Собственнику было сложно рассчитать себестоимость услуг, определить цену абонемента на свои услуги и принимать решения об индексации зарплат. Наблюдалось невыполнение плана по прибыли за предыдущие периоды.

Общая сложная ситуация подтолкнула к мысли о разработке гибкой параметрической модели ценообразования, которая могла бы просчитать оптимальные цены на услуги, их себестоимость и окупаемость.

Для построения модели ценообразования сначала необходимо было собрать все переменные по доходам и расходам. Собрали прямые доходы и расходы по услугам и направлениям:

• количество месяцев и занятий в месяц, цена абонемента, максимальное наполнение групп;
• зарплаты педагогам разных направлений, материальные расходы на обучение детей.

В разрезе всех филиалов посчитали прямую себестоимость услуг, также запланировали себестоимость.
Модель позволяет проиграть сценарии путем изменения ключевых параметров, влияющих на доходы и расходы, проанализировать рентабельность абонементов.

К расчетной себестоимости добавили постоянные расходы, такие как общефилиальные расходы, административно-управленческие;  добавили желаемую рентабельность по чистой прибыли, расходы на кредиты и налоги. Таким образом получили расчетную цену единицы абонемента.
Чтобы проанализировать текущую ситуацию, сравнили полную себестоимость с фактической ценой. Увидели расхождение, так как в некоторые абонементы не были заложены некоторые неочевидные расходы.

Сравнили плановые цены с ценами в сфере дополнительного образования.
В таблице модели ценообразования выставили специальный столбец, в которой собственник мог указывать принимаемую цену по каждой услуге и видеть, как это влияет на общую ситуацию бизнеса.  Таким образом собственник мог принять решение по каждому пункту деятельности. Модель помогает увидеть точку безубыточности каждого направления, возможности по наполняемости групп и индексации зарплат.
Исходя из принятых решений, собственник уже может рассчитать выручку. Все решения консолидируются в  экономическую модель ценообразования.

В рамках модели собственник может видеть цифры за весь год так как сформирована параметрическая таблица, которая позволяет моделировать ситуации, исходя из текущего состояния бизнеса. Рентабельность по чистой прибыли удалось запланировать на уровне 15% вместо 5.

Модель предоставила следующие возможности для собственника:

1. Собственник получил инструмент для планирования бюджетных заданий для своих управляющих филиалами на год вперед. То есть каждое ответственное лицо может запланировать свои расходы.
2. Прозрачная система ценообразования и эффект от решения собственника заранее виден.
3. Возможность согласовать зарплаты, проанализировать влияние решения на рентабельность.
4. Ориентир для скидок и систем лояльности: можно понять, какую скидку и в каком случае возможно дать (в зависимости от точки безубыточности)
5. Найдена точка безубыточности по каждому направлению и группе.
6. Получена сравнительная себестоимость по филиалам. В филиалах оказалась разная стоимость абонементов и зарплат сотрудников. Приняли решение унифицировать стоимость часа.

Все это формулы, которые раскладываются на блоки, как конструктор лего. И вся эта аналитика - есть ответственность финансового директора.
Хотите провести финансовую ревизию в своем бизнесе? Записывайтесь на консультацию с финансовым директором.