Как навели порядок в финансах в бухгалтерской компании
Как навели порядок в финансах в бухгалтерской компании
Кейсы
Поделиться:
Финансовый директор: Наталья Ананьева
15% потенциал прироста рентабельности
до 40% сокращение доли ФОТ
1 мес длительность работы
Описание бизнеса:
Бухгалтерское агентство, занимается сопровождением бизнеса в бухгалтерском и налоговом учете на аутсорсе
Более 10 лет на рынке
3 направления в деятельности: бухгалтерский учет и налоги, сопровождение и расчет зарплат, ведение первичного учета
Какие проблемы были до начала работы с финансовым директором:
Собственник бизнеса - по образованию - бухгалтер, вела все необходимые отчеты, в том числе отчет о движении денежных средств, управленческий баланс. Но понимала, что цифры не дают ей достаточно информации для принятия решений. Видела, что фонд оплаты труда составляет большую часть расходов и не могла найти показателей, помогающих снизить расходы. Прийти к финансовому директору на консультацию подтолкнула кризисная ситуация, которая возникла из-за финансовых трудностей одного из ключевых клиентов организации. Владелица попала в большой кассовый разрыв, считала свой бизнес убыточным, не понимала общую чистую прибыль своего проекта и не находила инструментов выхода из сложностей.
Обычно сотрудничество с финансовым директором длится несколько месяцев. Но так как собственник - бухгалтер, то почти все необходимые процессы организации были уже оцифрованы. Нам понадобилось только немного дополнить картину и структурировать ключевые показатели.
Во-первых, мы посчитали рентабельность бизнеса
Собственник считал, что бизнес убыточный. Отчеты были не системные и не структурированы. Это не позволяло выделить ключевые показатели и приводило к неправильным решениям, так как не на что было опираться. Анализ отчета о движении денежных средств и отчета о доходах и расходах показал, что бизнес рентабельный. Рентабельность по чистой прибыли около 7% - это считается средней цифрой в сфере бухгалтерских услуг. Также есть потенциал к увеличению до 15%. Заметили, что на рентабельность влияют однократные расходы, связанные с PR-продвижением и они достаточно весомые в разрезе одного месяца. Финансовый директор предложил амортизировать расходы и распределять их равномерно на год, так как не требуется частое проведение таких кампаний, а эффект обычно сохраняется длительное время.
Во-вторых, посчитали себестоимость услуг и маржинальность по B2B контрактам
Изучение рынка бухгалтерских услуг показало, что средняя стоимость часа услуг находится в районе 2,5 тыс. руб. В то время, как средняя стоимость часа собственника была около 1,5 тыс. руб. В отчете о доходах и расходах структурировали информацию по трем направлениям деятельности организации и по каждому направлению посчитали маржинальность. Отчеты помогли найти инструменты, с помощью которых стало возможным поднять стоимость услуг.
При этом отчет о маржинальности сделок по всем направлениям и клиентам выявил интересный факт: по якорному клиенту маржинальность оказалась самая низкая, стоимость 1 часа оказалась в 4 раза ниже средней, а на ведение такого клиента затрачивали большую часть времени. Таким образом, он занижал общие показатели по бизнесу.
Подобные несоответствия мы нашли еще по нескольким клиентам. Также мы заметили, что есть клиенты, у которых стоимость часа услуг выше средней в 2,5 раза. Таким образом, недополученная выручка с учетом рыночных расценок составила почти 2 млн руб.
Следующим шагом стало исследование доли фонда оплаты труда
Аналитика отчета о доходах и расходах по отделам показала отклонения от плановой прибыли. На основе отчета стало понятно, как формировать мотивацию для сотрудников. Собрали маржинальность по трем направлениям бизнеса, увидели, что фонд оплаты труда составлял 50%. У собственника был запрос сократить ФОТ до 40%. Стали разбираться, за счет чего можно это сделать. Рассчитали показатели рентабельности по валовой прибыли по направлениям бизнеса и отделам. Углубились в изучение фонда оплаты труда и отчет по маржинальности по клиентам. В рамках этих отчетов посчитали поконтрактную рентабельность и количество часов работы каждого бухгалтера. Выявилось несоответствие в количестве отработанных часов и оплате за работы. Составили калькуляцию фактической стоимости часа каждой услуги, оказанной клиенту. Также составили отчет по эффективности услуг, что в перспективе сможет показать, какие услуги приносят больший доход. На основе выводов по эффективности - проработать тарифы.
Управленческие решения и результат:
Отчет о доходах и расходах позволяет оценить доходность бизнеса, показатель чистой прибыли и корректно распределить его на нужды и развитие. Нашли возможность повышения рентабельности по чистой прибыли до 15-16%.
Полученные данные показали, что можно продолжать работать по той же ценовой бизнес-модели и можно не поднимать цены до цен конкурентов. Но при этом надо поработать с низко маржинальными контрактами и привести их средней стоимости часа в зависимости от сложности услуг.
Выявили причины низкой рентабельности за счет трех долгосрочных договоров с клиентами и недостаточной наценки по договорам.
Заметили, что небольшие организации (клиенты) дают самую высокую маржинальность, в отличие от крупных и с ними продолжать работать намного выгоднее. Это дало список факторов, по которым далее собственник сможет находить новых клиентов.
Для прогнозирования доли ФОТ в бизнесе было, в том числе, предложено ввести бухгалтерам почасовую оплату услуг в зависимости от сложности работ бухгалтера.
Главные выводы:
Бизнес оказался не убыточным.
Основной инструмент для повышения эффективности бизнеса - Отчет о доходах и расходах.
Для полного понимания убыточной картины в бизнесе очень важно анализировать прибыль по нескольким уровням прибыли, так как данные о чистой прибыли показывают не всю картину.
Почему же бухгалтер не равно финансовый директор? Принципиально разный подход к ведению документов, сбору информации по ключевым показателям эффективности бизнеса не дает возможности бухгалтеру корректно оцифровать бизнес и понять сколько он зарабатывает. Необходимо учитывать множество факторов, влияющих на прибыль.
Как навести порядок в финансах
Запись прямого эфира по разбору кейса.
Все это формулы, которые раскладываются на блоки, как конструктор лего. И вся эта аналитика - есть ответственность финансового директора. Хотите провести финансовую ревизию в своем бизнесе? Записывайтесь на консультацию с финансовым директором.
Бесплатная консультация с финансовым директором
Во время встречи мы:
Выявим основную задачу для финдиректора;
Проанализируем состояние бизнеса;
Предложим пути решения проблем;
Подарим авторский дашборд с 3 ключевыми отчетами для собственника
Бесплатная консультация с финансовым директором
Во время встречи мы:
Выявим основную задачу для финдиректора;
Проанализируем состояние бизнеса;
Предложим пути решения проблем;
Подарим авторский дашборд с 3 ключевыми отчетами для собственника.
Найдем рычаги для повышения прибыли бизнеса
Найдем рычаги для повышения прибыли бизнеса
Хотите еще больше полезной информации — переходите в наш Телеграм канал!
Канал Ксении и Натальи, учредителей компании FinClever - это актуальная лента информации для бизнеса в сфере финансов.